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時隔一年，“五洋債”判決結果仍然歷歷在目。在“五洋債”案的示范效應下，中介機構被起訴承擔連帶賠償責任的證券虛假陳述責任訴訟案件陸續(xù)出現(xiàn)。

近日，公開資料顯示，浙商證券、亞太（集團）會計所、中興華會計所、北京廣霽律所、聯(lián)合信用評級將要站上被告席，涉洛娃集團證券虛假陳述?，F(xiàn)有兩家私募訴訟請求上述所有被告連帶賠償損失合計逾2000萬元。

據(jù)悉，這家經(jīng)營逾二十年的公司在四年前宣告?zhèn)`約，債務危機爆發(fā)，今年年中被法院宣布破產。近期，北京證監(jiān)局下達行政處罰事先告知書，查明該公司在2012-2017年期間虛增貨幣資金合計111.75億元，虛增營業(yè)收入合計109.17億元。

在“洛娃債案”中，相關中介機構未來是否要承擔連帶賠償責任值得市場持續(xù)關注。近年來，監(jiān)管層持續(xù)壓實中介機構主體責任，也多次提醒中介機構，執(zhí)業(yè)質量決定未來是否會因此承擔巨額民事賠償。

多家中介卷入“洛娃債案”

近日，洛娃集團公告稱，收到北京金融法院寄送的訴訟文件，共有3個訴訟，案由均為“證券虛假陳述責任糾紛”，洛娃集團在案件中都是“第三人”身份。

多家中介機構成為此次訴訟的焦點。具體來看，上海亞豪資產管理股份有限公司起訴洛娃集團時任實控人胡克勤、副總經(jīng)理趙靜文、浙商證券、亞太（集團）會計所、中興華會計所、北京廣霽律所、聯(lián)合信用評級，請求法院判令上述全部被告連帶賠償損失1047.12萬元。

另一家私募杭州量瀛投資管理有限公司也將上述自然人和中介機構列為被告，同樣要求連帶賠償。該私募提出兩個訴訟案件涉及金額合計1038.02萬元。

據(jù)了解，2015-2017年期間，洛娃集團在上交所公開發(fā)行“15洛娃01”、“16洛娃01”、“17洛娃01”公司債券，分別募集10億元、10億元、12億元。于2016-2018年間在銀行間債券市場公開發(fā)行“16洛娃科技MTN001”、 “16洛娃科技PPN001”、“17洛娃科技CP001”、“18洛娃科技MTN001”債務融資工具，共募集15.5億元。

公司在2018年年底爆雷。Wind數(shù)據(jù)顯示，洛娃集團上述7只債券均出現(xiàn)違約。

這家成立于1995年的公司，是一家以日化和食品為主業(yè)，涵蓋旅游地產的多產業(yè)企業(yè)集團，曾被評為中國民營企業(yè)制造業(yè)500強。然而在2018年末，洛娃集團及其子公司洛娃日化和雙娃乳液，合計負債接近92億元。

2019年洛娃集團向北京市朝陽區(qū)人民法院申請破產重整，并獲得受理。三年后（2022年8月12日），北京市朝陽區(qū)人民法院公告稱，因洛娃集團《重整計劃草案》未獲得債權人會議通過，法院裁定終止洛娃集團公司重整程序并宣告洛娃集團公司破產。

 虛增營收逾百億

2021年年初，因涉嫌債券欺詐發(fā)行及信息披露違法，證監(jiān)會決定對洛娃集團進行立案調查。今年9月15日，公司收到北京證監(jiān)局送達的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

據(jù)證監(jiān)會查明，洛娃集團2012年至2017年各年度財務報告虛增貨幣資金金額分別為2.09億元、6.27億元、13.57億元、24.48億元、25.36億元、39.9億元，分別占當期披露的貨幣資金的42.33%、67.33%、58.44%、66.94%、53.31%、74.96%。

洛娃集團還虛增營業(yè)收入。證監(jiān)會調查發(fā)現(xiàn)，2012年至2017年，洛娃集團虛增對公開披露客戶營業(yè)收入合計109.17億元，虛增率93.34%，虛增收入占洛娃集團同期營業(yè)收入的31.18%。

證監(jiān)會指出，虛增營業(yè)收入的行為導致洛娃集團各年度的凈利潤和凈資產相應虛增。截至2016年9月30日，洛娃集團虛增凈資產不少于12.04億元。“17洛娃01”發(fā)行后，洛娃集團累計公司債券余額為32億元，占扣除虛增凈資產后的最近一期并表凈資產不少于40.18%，實際上不符合《證券法》規(guī)定的公司債發(fā)行條件。簡而言之，洛娃集團以虛假申報文件騙取公開發(fā)行公司債券核準。

洛娃集團時任實控人胡克勤、副總經(jīng)理趙靜文是上述多項違法行為的責任人。對此，證監(jiān)會擬決定：

一、對洛娃集團信息披露虛假記載的違法行為，責令洛娃集團改正，給予警告，并處以60萬元的罰款。對胡克勤給予警告，并處以30萬元罰款；對趙靜文給予警告，并處以20萬元罰款。

二、對洛娃集團以虛假申報文件騙取公開發(fā)行“17洛娃01”公司債券的核準行為，對洛娃集團處以3600萬元罰款。對胡克勤給予警告，并處以30萬元罰款;對趙靜文給予警告，并處以20萬元罰款。

另外，證監(jiān)會擬對胡克勤采取10年證券市場禁入措施；對趙靜文采取6年證券市場禁入措施。