發(fā)布時間：2024-02-19 15:00:56
〔2023〕150號
當事人:北京金誠同達律師事務所(以下簡稱金誠同達),住所:北京市朝陽區(qū)建國門外大街1號國貿(mào)大廈10層。
俞嘯軍,男,1975年11月16日出生,金誠同達律師,住址:上海市靜安區(qū)。
許中華,男,1988年8月27日出生,金誠同達律師,住址:上海市寶山區(qū)。
依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關規(guī)定,我會對金誠同達為美尚生態(tài)景觀股份有限公司(以下簡稱美尚生態(tài)或公司)提供法律服務未勤勉盡責一案進行了立案調(diào)查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。當事人均未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明,金誠同達存在以下違法事實:
一、美尚生態(tài)2018年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行
經(jīng)我會另案查明,美尚生態(tài)2018年非公開發(fā)行期間存在實際控制人王某燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請文件所依據(jù)的三年一期財務報表存在虛假記載的情形,美尚生態(tài)不符合《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》(證監(jiān)會令第100號)第九條第六項、第十條第一項規(guī)定的發(fā)行條件,以欺騙手段騙取發(fā)行核準。上述行為違反2005年《證券法》第十三條第二款、第二十條第一款的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述的欺詐發(fā)行違法行為。
二、金誠同達接受美尚生態(tài)委托提供法律服務,其制作、出具的文件存在虛假記載
2018年2月7日,金誠同達接受美尚生態(tài)委托,擔任公司本次創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行股票的專項法律顧問,出具《2018年創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行股票的律師工作報告》《2018年創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行股票的法律意見書》及補充法律意見書等文件,收取不含增值稅業(yè)務收入943,396.20元,簽字律師為俞嘯軍、許中華。金誠同達未能發(fā)現(xiàn)美尚生態(tài)存在非經(jīng)營資金占用及財務造假情形,并出具發(fā)行人符合發(fā)行條件的相關法律意見書、律師工作報告等,其制作、出具的文件存在虛假記載。
三、金誠同達在提供法律服務中未勤勉盡責
(一)金誠同達對美尚生態(tài)銀行貸款合同查驗不到位
美尚生態(tài)與供應商寧波市奉化江記花木有限公司(以下簡稱奉化江記)簽訂采購合同,美尚生態(tài)據(jù)此向銀行申請經(jīng)營貸,貸款銀行將資金轉(zhuǎn)入美尚生態(tài)指定銀行賬戶后,由貸款銀行直接將貸款劃轉(zhuǎn)給奉化江記。后續(xù)奉化江記將資金轉(zhuǎn)入無錫瑞德紡織服裝設計有限公司(以下簡稱瑞德紡織)等美尚生態(tài)的三家關聯(lián)公司,形成非經(jīng)營性資金占用,美尚生態(tài)對貸款劃轉(zhuǎn)給奉化江記及之后的相關流程均不做會計處理。經(jīng)查,上述采購合同為虛假商務合同,目的是為了獲得銀行貸款并形成資金占用。
上述銀行貸款合同要求美尚生態(tài)提供其與奉化江記簽訂的商務合同、發(fā)票及其他憑證等資料。金誠同達在提供法律服務過程中,未獲取相應的商務合同、發(fā)票及其他憑證等資料,未對貸款的用途予以合理關注,進而未發(fā)現(xiàn)美尚生態(tài)與奉化江記之間不存在真實業(yè)務往來,未能發(fā)現(xiàn)非經(jīng)營性資金占用的情形,違反《律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》(以下簡稱《執(zhí)業(yè)規(guī)則》)第十四條“律師采用書面審查方式進行查驗的,應當分析相關書面信息的可靠性,對文件記載的事實內(nèi)容進行審查,并對其法律性質(zhì)、后果進行分析判斷”的規(guī)定。
(二)金誠同達對美尚生態(tài)銀行存款未履行查驗程序
美尚生態(tài)實際控制人王某燕在2012年至2019年間控制使用美尚生態(tài)中國農(nóng)業(yè)銀行尾號7407賬戶,通過瑞德紡織等三家公司與美尚生態(tài)發(fā)生關聯(lián)交易并形成非經(jīng)營性資金占用,導致7407賬戶中實際的貨幣資金與美尚生態(tài)賬面記載的金額不一致。
金誠同達在提供法律服務過程中,未獲取銀行出具的存款證明原件,也未向開戶銀行進行書面查詢、函證,導致金誠同達未能查驗確認美尚生態(tài)農(nóng)業(yè)銀行7407賬戶資金的真實性,未能發(fā)現(xiàn)美尚生態(tài)7407賬戶中實際的貨幣資金與美尚生態(tài)賬面記載的金額不一致,違反《執(zhí)業(yè)規(guī)則》第二十四條“對銀行存款的查驗,律師應當查驗銀行出具的存款證明原件;不能提供委托查驗銀行存款證明的,應當會同委托人(存款人)向委托人的開戶銀行進行書面查詢、函證”的規(guī)定。
上述違法事實,有相關法律意見、情況說明、工作底稿、詢問筆錄、發(fā)票等證據(jù)證明,足以認定。
我會認為,金誠同達上述行為違反《執(zhí)業(yè)規(guī)則》第十四條、第二十四條,《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》(證監(jiān)會令第41號)第三條、第十二條第一款、第十三條、第十四條以及2005年《證券法》第二十條第二款、第一百七十三條的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第二百二十三條“證券服務機構(gòu)未勤勉盡責,所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”所述情形。項目簽字人俞嘯軍、許中華是直接負責的主管人員。
根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第二百二十三條的規(guī)定,我會決定:
一、對北京金誠同達律師事務所責令改正,沒收業(yè)務收入943,396.20元,并處以943,396.20元罰款;
二、對俞嘯軍、許中華給予警告,并分別處以5萬元罰沒款。
上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行:中信銀行北京分行營業(yè)部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。
中國證監(jiān)會
2023年12月20日
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