作者：最高人民法院刑事審判第二庭
來源：人民法院報
發(fā)布時間：2023-08-23 09:20:52
新時代以來，習近平總書記高度重視依法平等保護各種所有制企業(yè)產權和自主經營權，要求企業(yè)依法合規(guī)經營，強調守法經營是任何企業(yè)都必須遵守的一個大原則，企業(yè)只有依法合規(guī)經營才能行穩(wěn)致遠?？倳浀闹匾甘緸槿嗣穹ㄔ荷罨姘钙髽I(yè)合規(guī)改革指明了方向，提供了根本遵循。我庭高度重視涉案企業(yè)合規(guī)改革工作，將其作為學思想、強黨性、重實踐、建新功的具體任務和重點調研課題，迅速部署研究落實，認真開展調查研究，就人民法院開展涉案企業(yè)合規(guī)改革情況以及存在的問題和對策建議形成了調研報告。
一、涉案企業(yè)合規(guī)改革的情況與成效
一是涉案企業(yè)合規(guī)改革開局總體良好。２０２３年上半年，全國法院共辦理涉企合規(guī)案件５０８件，其中，一審階段涉企合規(guī)案件４９５件，二審階段涉企合規(guī)案件１３件。從分布區(qū)域看，全國所有省、自治區(qū)、直轄市法院均涵蓋，這意味著涉案企業(yè)合規(guī)改革在人民法院全面推開的良好態(tài)勢正在初步形成。我庭還積極與第三方監(jiān)管機制委員會辦公室對接，在中央層面加入并指導市級以上法院同步加入各級第三方監(jiān)督評估機制，并就正在審理的單位犯罪案件積極引入涉企合規(guī)整改，目前，適用比例占到已審理案件的７０．１５％。
二是涉案企業(yè)合規(guī)改革取得明顯成效。人民法院開展涉案企業(yè)合規(guī)改革以來，各地法院受理的經濟犯罪案件中，單位犯罪案件數(shù)呈明顯下降趨勢，相較于去年同期，２０２３年上半年一審審結的單位犯罪案件數(shù)下降了５．３６％，一定程度上說明涉案企業(yè)合規(guī)改革在預防企業(yè)再犯風險，抓前端治未病，促進相關企業(yè)合規(guī)建設方面的成效不斷凸顯，“訴源治理”最大限度減少社會對立面，促進社會穩(wěn)定的內生因素在增強。
三是有效地保障民營經濟的健康發(fā)展。人民法院開展涉案企業(yè)合規(guī)改革以來，在幫助、監(jiān)督、引導和促使企業(yè)規(guī)范經營，防控合規(guī)風險方面取得明顯成效，真正做到促進“嚴管”制度化，有效防范“厚愛”被濫用。例如，我庭直接指導的涉案企業(yè)合規(guī)第一案被告單位Ａ公司走私普通貨物、物品案，涉案企業(yè)系全國服裝百強企業(yè)，有２６００余名員工，年銷售額１５．８億余元，出口１．３億美元。該企業(yè)雖然有違反海關監(jiān)管虛假申報的行為，但從進口、生產、出口的整體過程來看，該企業(yè)主觀上沒有偷逃稅款的故意，客觀上未對國家稅收造成損失，不能僅因其在進口環(huán)節(jié)未如實申報即認定構成走私犯罪。我庭指導審理法院與公訴、偵查機關溝通協(xié)調，后公訴機關依法撤回起訴。隨后，我庭又指導審理法院結合案件暴露出的問題認真做好合規(guī)整改。目前，Ａ公司經營更加規(guī)范，同時也帶動周邊企業(yè)認真做好企業(yè)合規(guī)建設，達到了“辦理一案、治理一片”的良好效果，形成良好的“法治小氛圍”。
四是為涉案企業(yè)營造良好的營商環(huán)境。在開展涉案企業(yè)合規(guī)改革中，我庭指導各地法院緊緊依靠黨委政法委的領導，加強與檢察、公安等部門的對接，深化協(xié)同、形成合力，在依法做好案件辦理的同時，及時出臺規(guī)范性文件、發(fā)布典型案例，努力營造良好營商環(huán)境。例如，湖北省高級人民法院與湖北省人民檢察院召開黨組聯(lián)席會議，共同審議《關于辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件的指導意見》，廣東省深圳市福田區(qū)公檢法聯(lián)合會簽《企業(yè)合規(guī)工作銜接辦法》。在深入總結前期改革經驗的基礎上，我庭會同最高人民檢察院法律政策研究室研究起草了規(guī)范性文件，將涉案企業(yè)合規(guī)從刑事合規(guī)延展到民商事、行政、執(zhí)行等司法審判的全過程，目前已完成征求意見工作，正在結合反饋意見情況抓緊修改完善。
二、存在的主要問題
一是有些法院和法官的認識不足。涉案企業(yè)合規(guī)改革不僅是一項涉及人民法院以及相關司法、行政管理部門的全鏈條、全覆蓋的工作，更重要的是是否服從服務黨和國家的中心工作大局，厚植黨的執(zhí)政根基，能動司法。但是，一些法院和法官對于此項工作的重要性認識不足，簡單認為僅僅是涉及民營企業(yè)及企業(yè)家犯罪減輕處罰情節(jié)適用的小問題，這些認識一定程度上影響涉案企業(yè)合規(guī)改革的推進。
二是合規(guī)整改“后半篇”工作落實不到位。涉案企業(yè)合規(guī)改革是一項系統(tǒng)性工程，貫穿審判、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個環(huán)節(jié)。從實踐看，一方面，一些地方法院在開展涉案企業(yè)合規(guī)改革中，沒有關注到檢察機關已開展的合規(guī)改革的效果，消極被動。另一方面，一些地方法院只顧抓“點”，不顧及“面”，能夠做好案件審判的“前半篇”文章，未能做好案件審結后的執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等“后半篇”文章。
三是配套機制不夠健全。涉案企業(yè)合規(guī)改革是一項涉及多部門、多領域的工作，需要各種配套機制的完善，才能最大限度地把涉案企業(yè)合規(guī)改革作為“訴源治理”這個更根本、更為重要的作用發(fā)揮出來。從實踐看，還存在以下配套機制不夠完善的問題：一是有的第三方監(jiān)督評估機制保障不到位、費用來源渠道單一；二是監(jiān)管制度滯后引發(fā)廉政風險，一些行政、司法工作人員甚至行業(yè)協(xié)會工作人員缺少監(jiān)管，易引發(fā)腐敗風險；三是律師介入問題有待進一步規(guī)范，律師參與涉案企業(yè)合規(guī)整改和權利救濟方面的作用不言而喻，但律師如何介入以及偵查階段是否有權申請檢察機關提前介入等問題尚待進一步明確。
四是權益保障工作有待加強。涉案企業(yè)合規(guī)改革雖然在人民檢察院階段開展兩年多，人民法院也已開展近半年，但是很多措施尚在探索階段，特別是參與涉案企業(yè)合規(guī)整改的權益保障工作有待加強，很多實體性、程序性內容需要通過制度層面加強保障，需要推動法律相向而行，以破解改革中的疑難和瓶頸問題。
三、解決問題的思路和舉措
一是提高政治站位，樹立現(xiàn)代司法理念。人民法院作為黨領導下的審判機關、政治機關，要走好“最初一公里”、公正高效司法，同時，又要能動司法，必須深刻認識到人民法院參與涉案企業(yè)合規(guī)改革的政治邏輯、法律邏輯和實踐邏輯，將自身的工作置身于推進中國式現(xiàn)代化的深刻變局中，主動融入國家治理、社會治理進程中，推進涉案企業(yè)合規(guī)改革實現(xiàn)雙贏、多贏和共贏。
二是加強溝通協(xié)調，凝聚多方合力。涉案企業(yè)合規(guī)改革涉及方方面面，從初期的探索進入全面深化階段，離不開黨的堅強領導，離不開政府和各有關部門的支持配合。如何在審判階段做好涉案企業(yè)合規(guī)改革，是我們法院人要回答的時代命題。首先要緊緊依靠黨委政法委的領導；其次要爭取檢察、公安等部門的支持，加強對接、深化協(xié)同，形成合力；再次要建立起多部門的協(xié)作配合工作機制，在司法各個環(huán)節(jié)為合規(guī)留出接口，實現(xiàn)全流程貫通銜接，強化可操作性。
三是深入調查研究，勇于實踐。在全球治理新趨勢的背景下，如何發(fā)揮涉案企業(yè)合規(guī)的治理效能，體現(xiàn)中國特色社會主義司法制度的優(yōu)越性？如何將制度優(yōu)勢轉化為動能優(yōu)勢，以司法現(xiàn)代化助推中國特色的現(xiàn)代化？需要通過實踐積極探索，結合實踐繼續(xù)調查研究，加強理論研究、案例研究，收集有代表性、影響力的典型案例，加強宣傳，總結好經驗，推動實踐落地。
四是健全工作機制，培養(yǎng)專業(yè)人才。一是進一步完善法檢會商溝通機制，在共同召開聯(lián)席會議、出臺相關紀要和工作安排的基礎上，推出創(chuàng)新舉措，深耕基礎工作，狠抓落實。二是充分運用第三方監(jiān)督評估機制，做實做細審判階段第三方監(jiān)管，研究解決好面臨的各種問題，為企業(yè)穩(wěn)健經營、健康發(fā)展提供有力支撐保障。三是培養(yǎng)政治素質高、業(yè)務能力強、職業(yè)道德素質優(yōu)良的人才，為涉案企業(yè)合規(guī)改革提供內在動力和保障，防止和避免“紙面合規(guī)”“虛假整改”“合規(guī)腐敗”等現(xiàn)象發(fā)生。
五是科學謀劃目標，不斷推進落實。涉案企業(yè)合規(guī)改革是一項宏大、長期的工作，開展涉案企業(yè)合規(guī)改革計劃分三步走：第一步是近期目標。刑事方面與檢察機關進行對接，聯(lián)合簽署工作紀要、工作安排，深入開展調研論證，聯(lián)合培訓，自上而下迅速融入涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制，開展宣傳，實現(xiàn)刑事與民商事、行政、執(zhí)行檢察監(jiān)督的雙向對接，營造涉案企業(yè)合規(guī)改革的良好氛圍，目前，此項工作已基本完成。第二步是中期目標。力爭在２０２３年１０月底前取得階段性成果并長期堅持，包括出臺刑事企業(yè)合規(guī)改革指導性意見、發(fā)布典型案例、開展試點，在修改完善指導意見的同時，在相關規(guī)范性文件以及司法解釋中嵌入涉案企業(yè)合規(guī)改革內容，出臺法院系統(tǒng)指導意見。第三步是遠期目標。聯(lián)合最高人民檢察院推動立法修改，力爭將涉案企業(yè)合規(guī)改革的成果體現(xiàn)在三大訴訟法中，同時在實體法中增加對單位犯罪的企業(yè)合規(guī)改革的相關內容，這是一項長期目標，需要我們持之以恒地為之努力并長期堅持。
作者：最高人民法院刑事審判第二庭丨編輯：楊書培 王賀
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